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广西税务局2018年法治政府建设情况报告

2019-09-05 15:58     来源:自治区党委依法治区办秘书处
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一、以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,推进全面依法行政工作

(一)根据国税地税征管体制改革工作部署,国税地税合并,组建国家税务总局广西壮族自治区税务局。新机构挂牌成立后,及时成立全面依法行政工作议事机构,实现新机构依法行政组织领导平稳过渡,为全系统全面推进依法行政提供组织保障。

(二)认真学习贯彻习近平总书记关于加强党对全面依法治国集中统一领导的重要讲话精神和党中央围绕全面依法治国提出一系列新理念新思想新战略,充分发挥党委领导下的全面依法行政工作领导小组在推进依法治税工作中的总体部署、统筹协调、组织推动和督促落实作用。坚持领导小组运行常态化,按季度召开全面依法行政领导小组工作会议,研究部署依法行政工作,同时抓好会议议定事项的跟踪落实,确保各项法治工作任务有序推进。要求全区各级税务机关采取更加有效的措施,推进党的领导制度化、法治化,把党的领导贯彻到全面依法治国全过程和各方面,更好发挥法治固根本稳预期利长远的保障作用。

(三)紧紧围绕国家税务总局、自治区人民政府2018年法治建设工作要点,制定2018年税收法治工作要点,明确年度工作重点、具体措施和责任主体,加强对全区税务系统税收法治工作的领导。科学设置全系统法治政府建设考核指标,部署推进法治政府建设考核工作。

(四)落实领导干部日常学法机制。以会前学法等形式开展了4次领导干部日常学法,认真组织领导干部集体学习宪法及相关法律知识,牢固树立依法行政理念。

二、依法全面履行税收工作职能

(一)依法组织收入,保持税收收入稳定增长。紧紧围绕中心工作任务,坚持“依法征税、应收尽收,坚决不收过头税,坚决防止和制止越权减免税,坚决落实各项税收优惠政策”的组织收入原则,坚持组织收入、机构改革、优化税收营商环境协同推进,全区税收收入保持稳定增长。2018年,全区税务系统完成国家税务总局口径税收收入2316.7亿元,同比增收204.9亿元,增长9.7%,超额完成全年预期目标。

(二)发挥综合税政职能,服务供给侧改革。积极献计献策,服务地方经济社会发展。聚焦“破、立、降”,重点关注支持制造业转型升级、促进创业投资、支持民营企业发展和支持脱贫攻坚等税收政策。支持自治区重大决策部署,做好参谋助手,对自治区党委、政府及政府各部门重要文件制定提供税收政策支持,2018年办理自治区有关政府部门来函400多件;服务广西供给侧改革,配合自治区出台支持自贸区发展、中新物流园、支持民营企业发展等措施,提高税务部门对各项改革政策的参与度。服务“三大攻坚战”,研究支持精准脱贫、精准扶贫的税收政策,出台发挥税收职能作用支持广西脱贫攻坚措施,落实金融机构支持农村、小微企业税收政策。高度重视人大代表建议、政协委员提案的回复工作,办理自治区人大代表建议、政协委员提案26件,积极做好沟通宣传,争取自治区人大代表、政协委员对税收工作的理解支持。

(三)贯彻税制改革措施,充分释放税收优惠政策红利。深入推进增值税税制改革,不折不扣地贯彻落实各项税费优惠政策,努力让纳税人尽享改革红利。积极落实增值税改革、个人所得税改革、税收征管体制改革、社会保险费和非税收入征管职责划转等重大财税改革要求,认真落实调整增值税税率、统一增值税小规模纳税人标准、退还部分行业增值税留抵税额等深化增值税改革的新举措,扎实细致做好修改后的个人所得税法落地实施准备工作,扎实细致做好环境保护税开征工作,确保新老税制平稳过渡,稳妥做好社会保险费和非税收入征管职责划转各项工作。坚决落实好国务院、自治区各项减税措施以及支持供给侧结构性改革、改善民生、支持民营经济发展、促进区域发展、创业创新等税收优惠政策和措施,通过深入辅导、简化流程、强化管理,确保改革红利及时送到纳税人手中,努力降低纳税人税费负担。截至2018年11月30日,全区税务系统累计为纳税人减免退税725.19亿元,进一步减轻了企业负担,缓解了企业资金压力,支持了企业发展壮大。

(四)持续优化营商环境。2018年6月15日国家税务总局广西壮族自治区税务局成立时,即以开展全区优化营商环境大行动为契机,下发《国家税务总局广西壮族自治区税务局关于优化税收营商环境的实施意见》(桂税发〔2018〕1号),提出了立足发挥税收职能作用,着力打造营商环境新优势,进一步回应和满足广大纳税人对税收秩序和税收环境的期待,切实增强纳税人获得感和幸福感,实现税收负担更轻,报送资料更少,办税流程更简,办税时间更短,办税手段更优,服务层次更深的优化纳税服务工作目标,推出50项办税便利化、减轻企业税费负担举措。明确深化“放管服”改革重点工作任务,大力支持民营经济,着力改进纳税服务,让纳税人更有获得感。一是便民措施更多。牵头起草推进办税便利化若干措施,连续第5年开展“便民办税春风行动”;出台优化税收营商环境的措施,推出80项办税便利化、减轻企业税费负担、优化营商环境新举措。二是涉税资料更简,简化注销程序和资料,发布20项“容缺受理”事项清单,办税过程中凡符合条件但相关资料不全,可在企业作出承诺后,即时办理相关业务。三是办税速度更快。推出“全程网上办”清单,推出“套餐式”服务;推进网上业务融合整合,实现主税附税一次申报、完税一张证明;拓展“微办税”方式,试点推行“互联网+个人房地产交易税收管理系统”,进一步提高办税效率。四是银税互动更深。联合金融机构为纳税信用良好的企业推出线上优惠信贷产品,实现信用贷款网上“秒批秒贷”。2018年,纳税人通过“银税互动”办理贷款11247笔,金额约106亿元,“银税互动”贷款增速明显提升,有力支持小微企业平稳健康发展。

三、提高税收制度建设质量

(一)推进依法行政制度体系建设。为贯彻落实《广西壮族自治区税收保障条例》,加强税收保障工作,提请自治区人民政府同意建立自治区税收保障工作厅际联席会议制度,积极构建“党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与”的税收协同共治格局。

(二)强化税收规范性文件制定。一是严格落实税收规范性文件管理规定,强化对规范性文件合法性、合规性、公平竞争审查,实现税收规范性文件有件必备、有备必审、有错必纠,切实提高税收制度建设质量和纳税人税法遵从度。二是做好征管体制改革涉税文件清理、制定。按税务总局部署,做好国地税机构改革的税收规范性文件清理工作,自治区层面上,对现行有效文件240件开展清理,清理出全文失效废止文件155件,修改文件44件,新机构名义新制发文件9件,并于新机构挂牌当日及时向社会发布清理结果,确保国地税机构改革后税收执法依据的顺利衔接。对地方人大及其常委会、地方人民政府制发的涉税地方性法规、地方政府规章、规范性文件开展清理并积极向自治区人民政府及其部门提出了涉及税务机关的地方性法规、规章、规范性文件等46份文件的清理意见。三是开展专项清理。开展了军民融合发展、产权保护规范性文件以及证明事项清理等专项清理工作。四是做好社会保险费和非税收入征管职责划转相关文件清理工作。将社会保险费和非税收入相关规范性文件清理工作细化到每一个工作步骤、每一个时间节点、每一个承办专员,并按制定程序报送制定机关,积极协调财政、人社(医保)等部门共同推动清理工作,确保按质按量完成文件清理任务,为划转工作提供制度保障。

四、推进依法科学民主决策

(一)健全依法科学民主决策机制。制定《国家税务总局广西壮族自治区税务局工作规则》(桂税发〔2018〕108号印发),实行科学民主决策。完善行政决策程序规则,健全群众参与、专家论证、风险评估、合法性审查和集体讨论决定的决策机制,增强决策透明度。广西壮族自治区税务局研究决定重大工作事项,必须经过深入调查研究和论证评估,涉及相关部门的应充分协商,涉及基层税务机关的应广泛听取意见,涉及纳税人、缴费人重大权益和公众利益的应采取听证会等多种形式听取各方面意见。加强重大决策执行跟踪与反馈,多渠道了解纳税人、缴费人、社会公众对决策实施的意见和建议,及时评估决策执行效果。广西壮族自治区税务局制定的重要税费规范性文件,上报税务总局和自治区人民政府的重大税费政策建议等重大事项须经集体研究决定。

(二)落实依法科学民主决策机制。严格执行“三重一大”、重大税收执法决定法制审核办法等行政决策制度,将重大税收规范性文件制定、重大税务案件审理等涉及重大公共利益、纳税人切身权益和对税收管理产生重大影响的事项纳入重大决策范围,严格执行公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定等重大行政决策法定程序,确保决策制度科学、程序正当、过程公开、责任明确。

五、坚持严格规范公正文明执法

(一)进一步规范税收执法行为。加大行政执法制度的贯彻落实,切实推进全区税务系统行政执法规范化、法治化。推行事前公开、事中公示、事后公开的税收执法公示制度,推行税收执法权责清单制度,公开权力事项目录和运行流程图,并细化和规范税务行政处罚裁量权基准。统筹开展税务检查,严格落实“双随机一公开”制度,规范和减少检查次数,避免对同一纳税人多头检查、重复检查,最大限度让纳税人用心创业、安心营商、放心经商。

(二)实现税收执法“一把尺”。广西壮族自治区税务局挂牌后,迅速组织人员,集中精力,从税收征管、税收执法方面着手,及时梳理和消除原国税地税业务差异,进一步整合、优化征管业务流程,统一税收执法标准,全面实现了“征管一个流程、执法一个尺度”,有效规范了征管流程,提升了执法效率,减轻了纳税人负担。

(三)加大税收违法行为打击力度,积极维护市场秩序。严厉打击涉税违法犯罪行为,扎实推进重点税源企业随机抽查,严厉打击发票违法犯罪活动,认真落实稽查“双随机、一公开”监管。截至2018年11月30日,全区税务稽查共查补收入21.07亿元,入库17.18亿元;重拳打击骗税虚开违法行为,全区共立案检查企业2742户(含上年未结案件),涉及发票45.19万份,金额430.89亿元,税额70.41亿元,通过追回已退税款、查补税款、滞纳金、罚款等方式挽回国家税款损失合计7.73亿元;移送公安机关252起,公安机关立案151起,抓捕犯罪嫌疑人70人。及时向社会曝光税收违法典型案件,认真落实联合惩戒制度,对重大税收违法“黑名单”当事人等失信纳税人实施联合惩戒,切实公平市场竞争。

六、强化权力制约和监督

(一)强化党对依法行政工作的领导。认真落实《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》,通过召开局党委会、理论学习会、局务会以及举办处级领导干部和县(市、区)局局长学习贯彻党的十九大精神专题研讨班,深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大及十九届二中、三中全会精神,牢固树立“四个意识”,坚定“四个自信”,坚决维护以习近平同志为核心的党中央权威和集中统一领导,更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,始终与党中央保持高度一致。

(二)压实“两个责任”。逐级制定落实全面从严治党主体责任的责任清单和任务清单,采取定期听取汇报、专项检查和约谈提醒等方式,督促从严治党主体责任和监督责任各项要求落到实处。

(三)持之以恒正风肃纪。加强日常监督和重要时间节点监督,组织开展作风纪律明察暗访,深入开展监督执纪问责工作,深化运用监督执纪“四种形态”,2018年共查处违反中央八项规定精神案件4件,给予党纪政纪处分4人;共处置问题线索166件,立案26件,结案29件,给予纪律处分38人次。

(四)深入开展税收执法督察。紧紧围绕税收中心工作,以深化国税地税征管体制改革为契机,以全面推行内部控制监督平台为重点,以提高内部控制和监督质效为要求,组织开展了以组织税收收入、落实税收政策、严格税收执法、落实营改增试点和国地税合作等方面为重点的执法督察,对1个市税务局开展了重点抽查,并延伸督察了10个县(区)税务局,被督察税务机关对照下发的整改建议书认真抓好问题整改和问责工作,充分发挥了督审工作服务税收大局和促进治税管队的作用。

(五)主动接受外部监督。主动接受国务院大督导组检查,针对国务院大督导工作中纳税人反映的契税缴纳期限存在的问题,及时发布《国家税务总局广西壮族自治区税务局关于契税纳税期限的公告》(国家税务总局广西壮族自治区税务局公告2018年第19号),进一步规范契税缴纳期限,减轻纳税人负担。高度重视人大代表建议和政协提案办理工作,加强组织领导,明确职责分工,强化沟通协调,注重办理实效,不断提升自治区人大代表和自治区政协委员对建议提案办理工作的认可度和满意度。2018年共办理共承办自治区人大代表建议17件、自治区政协委员提案9件。认真配合审计机关和司法监督,抓好问题整改。主动向社会公布法治政府建设年度报告,接受监督评价。主动接受和自觉支持社会各界的监督,大力提升纳税人满意度。

七、完善权利救济和纠纷化解机制

(一)扎实做好行政复议工作,妥善处理涉税争议。做好行政复议工作。积极创新方式方法,优质高效办好行政复议案件,进一步发挥行政复议化解涉税争议的主渠道作用。特别是在国地税机构改革的过程中,对纳税人申请的税务行政复议申请,依法受理,认真审查,公正处理。同时,创新复议案件处理模式,妥善处理民营企业涉税争议。2018年广西税务系统依法审理复议案31件,充分发挥复议职能作用,将涉税争议化解于行政程序中。

(二)积极开展行政应诉。积极做好行政诉讼各项工作,落实行政机关负责人出庭应诉制度,将被诉机关负责人出庭应诉率纳入全区税务系统绩效考核内容,指导各级税务机关推进行政机关负责人出庭应诉工作,实现被诉机关负责人出庭应诉率达到100%的目标。

(三)加强信访工作。高度重视信访工作,完善信访工作制度,切实把信访工作纳入主要议事日程,切实把群众反映的问题解决在基层,把矛盾化解在萌芽状态,有效维护社会稳定。压实压细工作职责,畅通意见建议渠道,坚持开展局领导接访日活动,着力解决信访工作中存在的痛点、堵点、难点问题。2018年,广西壮族自治区税务局共办理来信来访28件,受理纳税服务投诉145件,做到事事有回音、件件有落实,有效维护纳税人合法权益。

八、全面推进政务公开

按照“以公开为常态、不公开为例外”的原则,将对与行使职能相关的信息和涉及社会公众及纳税人的信息进行公开。制定了《国家税务总局广西壮族自治区税务局政府信息公开指南》(桂税办函〔2018〕174号印发),推动政府信息公开工作规范有序开展,保障公民、法人和其他组织依法获取政府信息,促进依法行政。依法办理依申请公开事项,2018年办理公民、法人和其他组织申请政府信息公开事项20件次。

九、增强全社会税收法治观念

认真落实“谁执法谁普法”普法责任制,将普法工作融入税收执法活动的全过程、各环节。利用电视、广播、报刊等传统媒体和微博、微信平台等新媒体,采取政策宣讲、打击涉税违法案件新闻发布会和纳税信用A级企业榜新闻通气会、举行在线访谈活动等各种形式,提升全民参与度,打造全社会参与税法宣传新格局,促使人人了解税法、人人遵守税法,增强纳税人的税法遵从度。主动与教育部门联合开展青少年学生税法宣传教育,积极开展税法进校园、进课堂等青少年税法普及宣传活动,增强全社会税收法治意识。

十、加强税收法治工作队伍建设

(一)全面提高法治思维和依法行政能力。一是抓住领导干部这个“关键少数”,坚持领导干部带头尊法学法守法用法,举行宪法宣誓仪式,将法律知识作为领导干部任职培训内容。二是按照“改革推进一步、培训跟进一层”的要求和“领导先训、急用先学,分类分级、全员覆盖,学以致用、突出实效”的原则,大力开展业务互补性培训、社会保险费和非税收入征管职责培训以及个人所得税制度修改培训,组织参加国家税务总局“新机构、新职责、新业务、新作为”知识培训和网络竞赛,全面提升税务人员执法能力。2018年,广西壮族自治区税务局面向各层次各方面税务干部举办了93期执法业务能力提升培训班,开展法制业务骨干和公职律师专题培训班2期。组织全区税务系统自治区、市、县三级共25954人次参加了税务总局举办的32个专题共32期视频培训,并组织广西壮族自治区税务局配套培训8个专题共8期视频培训,共6737人次参加了培训。

(二)加强专业化税收法治队伍建设。健全税收法律政策人才库、公职律师、法律顾问等多层次专业人才队伍。一方面,强化对公职律师的统筹管理,统一调配公职律师力量,组建公职律师团队,援助各市税务局办理重大税务案件审理、行政复议和应诉工作。通过用好公职律师队伍,调动公职律师工作积极性,强化落实依法行政理念的要求,推进全区税务系统法治化建设。另一方面,完善税收法律顾问工作。在聘请内部法律人员和社会律师担任法律顾问的基础上,进一步推进法律顾问工作深入发展。充分发挥法律顾问对依法行政建设的促进作用,政府采购、重案审理、行政处分等各项行政行为在事前征询法律顾问意见,有效加强风险防控。

(三)加强税收执法人员管理。严格执行税收执法人员持证上岗和资格管理制度,组织1207人参加国家税务总局执法资格考试,以考促学,加快新录用人员成长进程,提升我区税务系统公务员的执法知识水平,确保税务人员具备基本税收执法知识和技能。

过去的一年,广西壮族自治区税务局的税收法治建设取得了一定的成绩,但也还存在一些问题和不足,主要表现在:少数税务干部的法治观念有待进一步增强;国税地税征管体制改革深入推进及税收法规政策变化多,税务干部职工的知识更新和储备需要不断加强;执法精准度还有待进一步提高;少数纳税人依法纳税意识不强,等等。

2019年,是新中国成立70周年,是决胜全面建成小康社会第一个百年奋斗目标的关键之年。广西壮族自治区税务局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,不忘初心,牢记使命,全面贯彻落实党的十九大精神,自觉维护宪法和法律权威,按照职能科学、权责法定、执法严明、公开公正、廉洁高效、守法诚信的要求,依法行使权力,履行职责,承担责任;大力推进依法行政,健全依法行政领导体制机制,全面履行税收工作职能,持续提高税收制度建设质量,深入推进依法科学民主决策,严格格规范公正文明执法,完善权利救济和纠纷化解机制,增强全社会税收法治观念,不断提高税收工作法治化水平,以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年。

 

 

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