广西壮族自治区第三强制隔离戒毒所2021年部门决算

第三部分  

广西第三强制隔离戒毒所2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2021年度总收入 9870.16 万元，其中本年收入 9815.45 万元，较2020年度决算数增加1293.25万元，增长15.08%。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入 8893.43万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加1204.60万元，增长15.67 %，主要原因是政策性增资，人员经费增长。

2.政府性基金预算财政拨款收入170.50万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加100.50万元，增长 143.58 %，主要原因是根据疫情防控需求，本年大型修缮项目增加。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元。较2020年度决算数无变化。

4.其他收入751.52万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：习艺劳动收入、副业收入等,较2020年度决算数增加16.34万元，增长2.23%，主要原因是习艺劳动补偿收入增加。

5.上年结转和结余54.71万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少28.19万元，下降34.01%，主要原因一是提高了预算编制水平，合理科学的编制预算；二是提了高政府采购效率；三是加强年初部门预算责任分解，执行进度效率提高。

（二）本部门2021年度总支出9870.16万元，其中本年支出9869.21万元, 较2020年度决算数增加1293.25万元，增长15.08%。支出具体情况如下：

1. 公共安全支出8221.02万元，主要用于按国家和自治区相关政策规定发放的在职人员工资性支出，强制隔离戒毒人员生活费、戒毒康复治疗费、教育矫治费等业务支出，以及戒毒场所建设支出。较2020年度决算数增长975.67万元，增长13.47%，主要原因是因政策性增资增加了人员经费支出。

2.社会保障和就业支出847.60万元：主要用于按国家规定发放的离退休人员生活补贴、物业补贴，离退休人员管理方面的支出以及按规定缴纳的机关事业单位基本养老保险缴费、机关事业单位职业年金缴费支出。较2020年度决算数增加了137.20万元，增长19.32%，主要原因是：因政策性增人增资，增加了离退休人员生活补助经费，以及增加因工资变动、人员增加工资变动。

3.卫生健康支出239.43万元，主要用于按国家和自治区相关政策规定为在职人员缴纳的医疗保险。较2020年度决算数增加51.00万元，增长27.07%，主要原因是：因政策增资，2021年在职人员缴纳的医疗保险缴费基数增长而增加。

4.城乡社区支出170.50万元，主要用于场所大型修缮。较2020年度决算数增加100.50万元，增长143.57%，主要原因是根据疫情防控需求，本年大型修缮项目增加。

5.住房保障支出390.65万元：主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的住房公积金支出。较2020年度决算数增加67.63万元，增长20.94%，主要原因是因工资变动、人员增加，导致住房公积金缴费基数增加，从而为在职人员缴纳的单位住房公积金部分也相应增加。

6.年末结转和结余0.95万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括其他收入的结转和结余。较2020年度决算数减少38.76万元，下降97.61%，主要原因是一是提高了预算编制水平，合理科学的编制预算；二是提了高政府采购效率；三是加强年初部门预算责任分解，执行进度效率提高。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西第三强制隔离戒毒所2021年度一般公共预算财政拨款支出8908.43万元，较2020年度决算数增加1177.70万元，增长15.24%。其中：基本支出6415.82万元，项目支出2492.60万元。

广西第三强制隔离戒毒所2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为7239.54万元，支出决算为8908.43万元，完成年初预算的123.05%。

（一）公共安全支出年初预算为5763.33万元，支出决算为7430.75万元，完成年初预算的128.94%。预决算差异主要原因是：一是因政策性增资，年度追加了人员经费，二是因疫情防控需求，本年疫情防控经费、大型修缮项目、戒毒人员相关支出追加较多，导致本年收入与预算相比差异较大。

主要用于：

1.行政运行4938.14万元；

2.强制隔离戒毒人员生活814.65万元；

3.强制隔离戒毒人员教育199.00万元；

4.所政设施建设583.24万元；

5.信息化建设30.00万元；

6.其他强制隔离戒毒支出865.71万元。

（二）社会保障和就业支出年初预算为842.66万元，支出决算为847.60万元，完成年初预算的100.59%。预决算差异主要原因是：因政策性增人增资，年度追加了离退休人员生活补助、物业补贴等。主要用于：

1.行政单位离退休71.96万元；

2.机关事业单位基本养老保险缴费支出516.93万元；

3.机关事业单位职业年金缴费支出258.71万元。

（三）卫生健康支出年初预算为240.90万元，支出决算为239.43万元，完成年初预算的99.34%，预决算差异主要原因是因人员减少导致的差异。

主要用于：

1.行政单位医疗239.43万元。

（四）住房保障支出年初预算为390.65万元，支出决算为390.65万元，完成年初预算的100%，预决算无差异。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

   2021年度一般公共预算财政拨款基本支出6415.82万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出5464.43万元，完成年初预算的127.48%。预决算差异的主要原因是人员增加以及政策性增资。

（二）商品和服务支出723.48万元，完成年初预算的102.66%。预决算差异的主要原因一是因疫情常态化，根据工作实际情况追加了公务接待费7.38万元；二是因人员变动其他交通费用、通讯补助、伙食补助费用增加。

（三）对个人和家庭的补助227.91万元，完成年初预算的104.88%。预决算差异的主要原因是政策性增人增资，年度追加了离退休人员生活补助、离退休人员物业补贴。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

广西第三强制隔离戒毒所2021年度政府性基金支出170.50万元，较2020年度决算数增加100.50万元，增长143.57%。其中项目支出170.50万元。

广西第三强制隔离戒毒所2021年度政府性基金支出年初预算为171.00万元，支出决算为170.50万元，完成年初预算99.70%。预决算差异的主要原因是政府采购资金节约。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

广西第三强制隔离戒毒所2021年度国有资本经营预算安排的支出0万元，与2020年度决算数相同。

广西第三强制隔离戒毒所2021年度国有资本经营预算安排的支出0万元，与预算无差异。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算13.00万元；公务接待费支出决算13.88万元。

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出总额26.88万元，比预算数增加7.38，增加的原因是因疫情常态化，根据工作实际情况追加了公务接待费7.38万元。较2020年决算数增加6.93万元，增长34.74%，主要原因是新冠疫转入情常态化防控，公务用车运行费和公务接待费开支趋于正常。

因公出国（境）费支出决算0万元，与调整后的预算数一致，与2020年决算数一致，主要原因是2020年由自治区统一取消了本部门的因公出国（境）计划。

公务用车购置决算为零，与调整后的预算数及上年决算数一致。

公务用车运行费支出决算13.00万元，与年初预算数一致。较2020年决算数减少1.47万元，下降10.16%，下降的主要原因是按照只减不增的原则，根据实际情况压减了公务用车运行经费。

公务接待费支出决算13.88万元，与调整后的预算数一致。较2020年决算数增加8.40万元，增长153.29%，增长的主要原因是新冠疫转入情常态化防控，“公务接待费”开支趋于正常；比年初预算增加7.38万元，增长113.54%，主要原因是新冠疫转入情常态化防控，公务接待费开支趋于正常。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。本年度本部门无因公出国（境）计划。

（二）公务用车购置及运行费支出13.00万元。其中：

公务用车购置支出零万元，与调整后的预算数、上年决算数一致。

公务用车运行支出13.00万元。主要用于机要文件交换以及开展戒毒和戒毒康复业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2021年广西第三强制隔离戒毒所开支财政拨款的公务用车保有量为9辆，全年运行费支出13.00万元，平均每辆1.44万元。

（三）公务接待费支出13.88万元，本年国内公务接待共52批次、1977人次，无国（境）外公务接待。主要用于收治南宁市外各地方公安机关送强制隔离戒毒人员，开展强制隔离戒毒业务，警务督察检查和接待来访参观交流等工作中的各项公务接待支出。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

2021年本部门机关运行经费支出723.48万元，比年初预算数增加18.72万元，增长2.66%。主要原因是一是因疫情常态化，根据工作实际情况追加了公务接待费7.38万元；二是因人员变动其他交通费用、通讯补助、伙食补助费用增加。

比2020年决算数增加87.75万元，增长13.81%，主要原因是2020年经费压减用于疫情防控，2021年新冠疫转入情常态化防控，各项工作逐渐恢复正常。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2021年度政府采购支出总额778.46万元，其中：政府采购货物支出288.48万元、政府采购工程支出 269.00万元、政府采购服务支出220.98万元。授予中小企业合同金额742.97万元，占政府采购支出总额的 95.44 %，

其中：授予小微企业合同金额647.21万元，占授予中小企业合同金额的87.12%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额36.97%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的35.25%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的27.78%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本部门共有车辆9辆，其中，应急保障用车1，执法执勤用车7辆，离退休干部用车1辆；单位价值50万元以上通用设备6套、单位价值100万元以上通用设备1套。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，本部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金1732.93万元，占一般公共预算项目支出总额的69.52%。共组织对“广西第三强制隔离戒毒所戒毒人员生活费”、“广西第三强制隔离戒毒所三类岗位人员经费”、“广西第三强制隔离戒毒所戒毒业务费”等3个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出1317.38万元，其他资金支出415.55万元。从评价情况来看，各项目基本达到了预期的绩效目标，预算资金使用规范。

组织了本部门开展了整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出1317.38万元，其他资金支出415.55万元。从评价情况来看，全部实现了年初设定的绩效目标，特别在职能履行方面，依法依规加大收治力度，在疫情影响的情况下，确保场所安全稳定，并提高教育戒治质量，为推进广西平安建设、法治建设和禁毒斗争作出了积极贡献，本部门2021年整体支出绩效评价为优等次。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

本部门根据年初设定的绩效目标，各项目绩效自评结果如下：

    （1）“广西第三强制隔离戒毒所戒毒人员生活费”项目自评得分为96分。项目支出情况虽受疫情影响，但所有指标大部分均能在年度内完成，绩效目标完成情况良好。发现的主要问题及原因：一是此次项目自评发现在实际执行过程中因受市场价格波动这个不可控因素的影响，对成本的控制是弱项，二是该所自行组织项目绩效自评，只是纵向对比，没有横向对比，结论具有相对性。下一步改进措施：一是在今后项目执行过程中，采购部门要注重对采购成本的控制，财务和审计部门要加强对实际支出成本的监督，二是总结本次项目绩效自评经验，参考其他单位绩效自评结果，取长补短，优化自身自评工作。

    （2）“广西第三强制隔离戒毒所三类岗位人员经费”项目自评得分为98分。项目支出情况虽受疫情影响，但所有指标大部分均能在年度内完成，绩效目标完成情况良好。发现的主要问题及原因：一是此次项目自评发现在实际执行过程中，对人员经费的支出存在许多客观的不可控因素，从而导致实际支出与预算存在较大差异，二是该所自行组织项目绩效自评，只是纵向对比，没有横向对比，结果存在片面性。下一步改进措施：一是注重预算编制工作，全面考虑各项支出，编实编细项目，加强对实际支出的监控，严格遵守有预算才有支出的原则，二是总结本次项目自评经验，参考其他单位自评的方法和结果，取长补短，优化自身自评工作。

   （3）“广西第三强制隔离戒毒所戒毒业务费”项目自评得分为100分。项目支出情况虽受疫情影响，但所有指标大部分均能在年度内完成，绩效目标完成情况良好。发现的主要问题及原因：一是此次项目自评发现在实际执行过程中，对人员经费的支出存在许多客观的不可控因素，从而导致实际支出与预算存在较大差异，二是该所自行组织项目绩效自评，只是纵向对比，没有横向对比，结果存在片面性。下一步改进措施：一是注重预算编制工作，全面考虑各项支出，编实编细项目，加强对实际支出的监控，严格遵守有预算才有支出的原则，二是总结本次项目自评经验，参考其他单位自评的方法和结果，取长补短，优化自身自评工作。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。