广西壮族自治区第七强制隔离戒毒所2021年部门决算

第三部分：2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2021年度总收入5826.63万元，其中本年收入5134.79万元，较2020年度决算数增加257.71万元，增长5.28%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入1535.93万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数减少1397.19万元，减少47.63 %，主要原因是所政设施趋于完善，拨付所政设施建设资金减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入3519.65万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加1575.69万元，增长 81.06 %，主要原因是本年基本建设、场所改扩建资金追加较多。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元。较2020年度决算数无变化。

4.其他收入79.21万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：习艺劳动收入、副业收入以及上级调拨资金等,较2020年度决算数增加79.21万元，增长100%，主要原因是本单位为新建单位资金缺口较大，上级调拨资金增加。

5.上年结转和结余691.84万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数增加691.84万元，增长100 %，主要原因是部分工程项目未竣工，导致结转结余资金较多。

（二）本单位2021年度总支出5826.63万元，其中本年支出5673.33万元, 较2020年度决算数增加1425.52万元，增长33.56%。支出具体情况如下：

1.公共安全支出2009.04万元，主要用于按国家和自治区相关政策规定发放的在职人员工资性支出，强制隔离戒毒人员和戒毒康复人员生活费、戒毒康复治疗费、教育矫治费等业务支出，以及戒毒场所建设支出。较2020年度决算数减少291.22万元，减少12.66%，主要原因是所政设施趋于完善，拨付所政设施建设资金减少。

2.社会保障和就业支出81.47万元，主要用于按国家规定发放的离退休人员工资津补贴、离退休人员管理方面的支出以及按规定缴纳的机关事业单位基本养老保险缴费。较2020年度决算数增加了79.59万元，增长100%，主要原因是因政策性增人增资，增加因工资变动和人员增加。

3.卫生健康支出18.25万元，主要用于按国家和自治区相关政策规定为在职人员缴纳的医疗保险及离退休人员医疗补助支出，以及戒毒场所承担的公共卫生支出。较2020年度决算数增加17.35万元，增长100%，主要原因是因政策性增人增资，增加因工资变动和人员增加。

4.城乡社区支出3519.65万元，主要是用于场所建设。较2020年度决算数增加1575.69万元，增长81.06%，主要原因是场所改扩建需要，增加基本建设类项目支出.

5.住房保障支出44.91万元，主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的住房公积金支出。较2020年度决算数增加44.11万元，增长100%，主要原因是因工资变动、人员增加，导致住房公积金缴费基数的增加，从而为职工缴纳的单位住房公积金部分相应增加。

6.年末结转和结余153.31万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括其他收入的结转和结余。较2020年度决算数减少475.97万元，减少75.64%，主要原因是所内迁建工程项目施工大部分完成，无基本建设资金结转。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西第七强制隔离戒毒所2021年度一般公共预算财政拨款支出2120.25万元，较2020年度决算数减少183.6万元，减少7.97%。其中：基本支出1022.08万元，项目支出1098.17万元。

广西第七强制隔离戒毒所2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1102.18万元，支出决算为2120.25万元，完成年初预算的192.37%。

（一）公共安全支出年初预算为1095.37万元，支出决算为1975.62万元，完成年初预算的180.36%。预决算差异主要原因是：一是因政策性增资，年度追加了人员经费；二是本年基本建设、场所改扩建资金追加较多，导致本年收入与预算相比差异较大。

主要用于：

1.行政运行877.44万元；

2.强制隔离戒毒人员生活102.27万元；

3.强制隔离戒毒人员教育 76.56万元；

4.所政设施建设615.00万元；

5.信息化建设30.00万元；

6.其他强制隔离戒毒支出274.35万元。

（二）社会保障和就业支出年初预算为3.45万元，支出决算为81.47万元，完成年初预算的23.61倍。预决算差异主要原因是本单位为新建单位因政策性增人增资，年度追加了人员生活补助、养老保险缴费等。主要用于：

1.机关事业单位基本养老保险缴费支出54.25万元；

2.机关事业单位职业年金缴费支出27.22万元。

（三）卫生健康支出年初预算为1.63 万元，支出决算为18.25万元，完成年初预算的11.19倍，预决算差异主要原因是因政策性增人增资导致的差异。主要用于行政单位医疗18.25万元。

（四）住房保障支出年初预算为1.73万元，支出决算为44.91万元，完成年初预算的25.96倍。预决算差异主要原因是因政策性增人增资导致的差异。主要用于缴纳住房公积金44.91万元。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1022.08万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出812.97万元，完成年初预算的42.14倍。预决算差异主要原因是人员增加以及政策性增资。

（二）商品和服务支出208.42万元，完成年初预算的156.31%。预决算差异主要原因是人员增加以及政策性增资。

（三）对个人和家庭的补助0.69万元，完成年初预算的100%。预决算无差异。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

广西第七强制隔离戒毒所2021年度政府性基金支出3519.65万元，较2020年度决算数增加1575.69万元，增长81.06%。其中：项目支出3519.65万元。

广西第七强制隔离戒毒所2021年度政府性基金支出年初预算为3525.52万元，支出决算为3519.65万元，完成年初预算99.83%。预决算差异是因指标调减导致。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

广西第七强制隔离戒毒所2021年度国有资本经营预算安排的支出0万元，与2020年度决算数相同。

广西第七强制隔离戒毒所2021年度国有资本经营预算安排的支出0万元，与预算无差异。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算8.76万元；公务接待费支出决算2.94万元。

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出总额11.70万元，比预算数减少8.75万元，下降的原因是疫情的影响没有安排因公出国（境），公务用运行费及公务接待相对下降。较2020年决算数增加10.7万元，增长100%，主要原因是新冠疫转入情常态化防控，公务用车运行费和公务接待费开支趋于正常。

因公出国（境）费支出决算0万元，与调整后的预算数一致，与2020年决算数一致，主要原因是2020年由自治区统一取消了本单位的因公出国（境）计划。

公务用车购置决算为零，与调整后的预算数及上年决算数一致。

公务用车运行费支出决算8.76万元，与调整后的预算数一致。较2020年决算数增加8.76万元，增长100%，增长的主要原因是：2020年新成立单位，2020年暂无公车无上年决算数据，“公务用车运行费”开支趋于正常；较2020年决算数增加8.76万元，增长100%，增长的主要原因是：增加的原因新冠疫转入情常态化防控，“公务用车运行费”开支趋于正常；比年初预算减少0.24万元，下降2.67%，主要原因是按照只减不增的原则，根据实际情况压减了公务用车运行经费。

公务接待费支出决算2.94万元，与调整后的预算数一致。较2020年决算数增加1.94万元，增长100%，增长的主要原因是：新冠疫转入情常态化防控，“公务接待费”开支趋于正常；主要原因是本单位为新成立单位，根据各项实际情况以及业务需求增加了支出。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。本年度本单位无因公出国（境）计划。

（二）公务用车购置及运行费支出8.76万元。其中：

公务用车购置支出零万元，与调整后的预算数、上年决算数一致。

公务用车运行支出8.76万元。主要用于机要文件交换以及开展戒毒和戒毒康复业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。广西第七强制隔离戒毒所开支财政拨款的公务用车保有量为3辆，全年运行费支出8.76万元，平均每辆2.92万元。

（三）公务接待费支出2.94万元，本年国内公务接待共35批次、140人次，无国（境）外公务接待。主要用于接收强制隔离戒毒和戒毒康复人员，开展强制隔离戒毒和戒毒康复业务，以及戒毒业务、警务督察检查和接待来访参观交流等工作中的各项公务接待支出。

    七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

2021年本单位机关运行经费支出208.42万元，比年初预算数增加75.08万元增长56.31%。主要原因是人员增加以及政策性增资；比2020年增加206.56万元，增长100%，主要原因是2021年新冠疫转入情常态化防控，各项工作逐渐恢复正常，以及人员增加以及政策性增资。

（二）政府采购支出情况说明

本单位2021年度政府采购支出总额459.53万元，其中政府采购货物支出452.55万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出6.98万元。授予中小企业合同金额459.53万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额459.53万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本单位共有车辆0辆。单位价值50万元以上通用设备5台（套），100万元以上专用设备0台（套）。（注：2021年使用自治区戒毒管理局的3辆执法执勤用车）

（四）预算绩效管理工作开展情况

1.绩效管理工作开展情况

根据财政预算管理要求，我部门组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金1098.17万元，占一般公共预算项目支出总额的51.79%。组织对2020年度广西第七强制隔离戒毒所政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金3519.65万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。

2.部门决算中项目绩效自评结果

我部门根据年初设定的绩效目标，各项目绩效自评结果如下：

（1）“广西第七强制隔离戒毒所开办费项目支出”项目自评得分为100分。发现的主要问题及原因：一是单位内控制度还不是很健全完善。二是财务人员和采购小组成员工作经验不足，同时时间很紧，个别采购项目推进较慢，手续还不是很完善。下一步改进措施：建议上级业务部门和兄弟单位多指导七所工作业务工作的开展，同时七所也将总结项目支出当中出现的问题，进一步完善规章制度，组织人员继续加强业务学习培训，不断提高综合业务能力。

( 2 )广西第七强制隔离戒毒所场所安防设施购置”项目自评得分为86分。项目受疫情影响，设备已经进场，但是由于疫情防控要求无法组织施工方进场安装调试。预计2022年12月前完成安装调试。发现的主要问题及原因：一是信息化专业人员较少，几个系统同时进场，存在统筹不到位的情况，有待进一步加强；二是总体规划能力较弱，年初建设计划设定时不够科学完善，进度受到疫情影响，未充分考虑到突发情况的影响。下一步改进措施：一是增加人手，充实力量。在条件允许的情况下，应适当增加基建管理人员的人数，成立专门负责的计划落实的建设小组，以期进一步加强工作的效率。二是科学制定建设计划，设置时间节点，分节点对照进度，细化任务，出现偏差即时调整。三是准确客观，公正评价。项目自评本身存在局限性，项目的实施过程虽各有不同的部门负责、相互有监督有牵制，但同属于一单位，评价可能会有失公允，应尽量聘请社会中介机构参与对项目的评价。

( 3 )“广西第七强制隔离戒毒所基建配套资金缺口经费”项目自评得分为91分。项目虽受疫情影响，但主体工程均已全部完工，业务综合楼、生产用房、社会帮教用房、戒毒人员伙房、教育矫治楼、医务用房、4栋戒毒人员宿舍楼、中门、大门共计12栋单体建筑均完成竣工验收手续，绩效指标均已完成，绩效目标完成情况较好。发现的主要问题及原因：一是基建管理人员人数较少，几个主体同时开工建设，存在管理不到位的情况，管理力量有待进一步加强；二是制定绩效目标不够科学完善，没有很好地区分项目总目标与年度目之间的差别，设定的年度目标不利于进行对比评价；同时绩效目标具有局限性，实用性也有待改善；三是财务管理方面存在一定的问题，如对垫付的资金未及时进行调整，同时没有严格按基建会计科目进行分类核算，需要在今后的工作中加以改进；四是受招标场地和时间的限制，预期进度目标没能按计划全部完成。下一步改进措施：一是增加人手，充实力量。在条件允许的情况下，应适当增加基建管理人员的人数，加强基建管理力度，保证项目顺利推进，完成预期目标。二是科学设备，细化指标。针对绩效指标设置中存在地问题，应进一步完善、细化财政预算资金申报的绩效指标设置，科学地制定出利于项目考评的各项指标。三是加强培训，做好财务管理。在财务管理工作中，应加强对财务人员进行培训，规范会计核算，完善基建账务，加强基建财务管理。四是准确客观，公正评价。项目自评本身存在局限性，项目的实施过程虽各有不同的部门负责、相互有监督有牵制，但同属于一单位，评价可能会有失公允，应尽量聘请社会中介机构参与对项目的评价。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。