广西壮族自治区第二强制隔离戒毒所2021年度部门决算

第三部分：2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2021年度总收入8,968.53万元，其中本年收入8,664.96万元，较2020年度决算数(6,880.90万元)增加1,784.06万元，上涨25.93%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入6,531.47万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数（6,305.92万元）增加225.55万元，增长3.58%，主要原因是政策性增资，人员经费增长。

2. 政府性基金预算财政拨款收入1,319.86万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数（69.90万元）增加1,249.96万元，增长1788.21%。主要原因是本年场所改扩建（警戒设施改造项目）资金增多。

3. 其他收入813.63万元，为预算单位在“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。较2020年度决算数（505.08万元）增加308.55万元，增长61.09%，主要原因是副业收入、习艺劳动补偿收入、其他收入增加。

4. 上年结转和结余303.57万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，包括其他收入的结转和结余。较2020年度决算数（275.80万元）增加27.77万元，增长10.07%，主要原因是新冠疫情影响了部分项目执行，导致结转结余资金增多。

（二）本部门2021年度总支出8,968.53万元，其中本年支出8,284.44万元，较2020年度决算数（6,833.13万元）增加1451.31万元，增长21.24%。支出具体情况如下：

1.公共安全支出5,688.25万元：主要用于按国家和自治区相关政策规定发放的在职人员工资性支出、强制隔离戒毒人员生活、教育矫治费、戒毒康复治疗费等业务支出，以及戒毒场所建设支出。较2020年度决算数（5,575.28万元）增加112.97万元，增长2.02%，主要原因是因政策性增资增加了人员经费支出。

2.社会保障和就业支出714.30万元：主要用于按国家规定发放的离休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。较2020年度决算数（636.73万元）增加77.57万元，增长12.18%，主要原因是：因政策性增资，增加了离退休人员生活补助经费，以及增加因工资变动、人员增加和抚恤支出。

3.卫生健康支出279.11万元：主要用于行政单位医疗及公务员医疗补助等医疗保障方面的支出。较2020年度决算数（308.86万元）减少29.75万元，下降9.63%，主要原因是本年度因政策变动，医疗费只缴半年额度，经费支出减少。

4.城乡社区支出1319.86万元：主要用于警戒设施改造工程、指挥中心搬迁、场所巡逻通道修建、隔离备勤房修建等项目建设支出。较2020年度决算数（69.90万元）增加1249.96万元，增长1788.21%，主要原因是本年增加了警戒设施改造工程、指挥中心搬迁、场所巡逻通道修建、隔离备勤房修建等项目支出。

5.住房保障支出282.93万元：主要用于按照国家政策规定向职工缴纳的住房公积金支出。较2020年度决算数（242.37万元）增加40.56万元，增长16.73%，主要原因是工资及绩效奖金增长导致公积金基数提高，为职工缴纳的单位住房公积金部分相应增加。

6.年末结转和结余684.09万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数（323.57万元）增加360.52万元，增长111.42%，主要原因是压减了自筹资金开支，结余经费增多。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出6,564.07万元，较2020年度决算数（6,311.43万元）增加252.64万元，增长4.00%。其中：基本支出4,891.52万元，项目支出1,672.55万元。

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5,537.86万元，支出决算为6,564.07万元，完成年初预算的118.53%。

（一）公共安全支出年初预算为4,222.9万元，支出决算为5,287.83万元，完成年初预算的125.22%。预决算差异主要原因是因人员增加、政策性增资，年度追加了工资经费、年度绩效奖金等。主要用于：

1.行政运行3,625.18万元；

2.强制隔离戒毒人员生活532.25万元；

3.强制隔离戒毒人员教育135万元；

4.所政设施建设262.3万元；

5.信息化建设30万元；

6.其他强制隔离戒毒支出703万元。

（二）社会保障和就业支出年初预算为658.90万元，支出决算为714.30万元，完成年初预算的108.41%。预决算差异主要原因是：因政策性增人增资，年度追加了离退休人员生活补助、养老保险缴费等，以及追加了年初未列入预算的抚恤经费。主要用于：

1.行政单位离退休101.09万元；

2.机关事业单位基本养老保险缴费支出372.58万元；

3.机关事业单位职业年金缴费支出186.29万元；

4.死亡抚恤54.34万元。

（三）卫生健康支出年初预算为373.13万元，支出决算为279.11万元，完成年初预算的74.80%。预决算差异主要原因是：本年度因政策变动，医疗费只缴半年额度，支出额度未达到年初预算数。主要用于：

1.重大公共卫生专项10.00万元；

2.行政单位医疗164.45万元；

3.公务员医疗补助104.66万元。

（四）住房保障支出年初预算为282.93万元，支出决算为282.93万元，完成年初预算的100%，预决算无差异。主要用于住房公积金282.93万元。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出4,891.52万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出4,046.13万元，完成年初预算（4,043.78万元）的100.06%。预决算差异的主要原因是人员增加以及政策性增资。

（二）商品和服务支出537.29万元，完成年初预算（540.24万元）的99.45%。预决算差异的主要原因是按自治区统一要求压减经费及本部门严格控制“三公”经费使用的原因所致。

（三）对个人和家庭的补助308.09万元，完成年初预算（257.33万元）的119.73%。预决算差异的主要原因是政策性增人增资，年度追加了离退休人员生活补助等，以及追加了年初未列入预算的抚恤经费。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

2021年度政府性基金支出1,319.86万元，较2020年度决算数（69.90万元）增加1,249.96万元，增长1788.21%。其中：基本支出0万元，项目支出1,319.86万元。

2021年度政府性基金支出年初预算为1,323.12万元，支出决算为1,319.86万元，完成年初预算的99.75%。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

2021年度国有资本经营预算安排的支出0万元，与2020年度决算数相同。

2021年度国有资本经营预算安排的支出0万元，与预算无差异。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算19万元；公务接待费支出决算6.52万元。

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出总额25.52万元，与调整后的预算数一致。较2020年决算数增加0.88万元，增长3.57%，主要原因是公务用车运行费增多。

因公出国（境）费支出决算0万元，与调整后的预算数一致，与2020年决算数一致，本单位无因公出国（境）计划。

公务用车购置决算为零，与调整后的预算数及上年决算数一致。

公务用车运行费支出决算19万元，与调整后的预算数一致。

公务接待费支出决算6.25万元，与调整后的预算数一致。较2020年决算数减少0.62万元，下降8.68%，下降的主要原因是：继续严格贯彻中央八项规定精神和自治区规定及要求，依标准依规定严格控制公务接待费用。受疫情影响，精简办公经费开支，公务接待次数减少。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。

（二）公务用车购置及运行费支出19万元。其中：公务用车运行支出19万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展戒毒人员遣送等业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2021年，本单位开支财政拨款的公务用车保有量为9辆，全年运行费支出19万元，平均每辆2.11万元。

（三）公务接待费支出6.52万元,国内公务接待76批次， 707人次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。主要用于接收强制隔离戒毒人员，戒毒业务、警务督察检查和接待来访参观交流等工作中的公务接待支出。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门2021年度机关运行经费支出537.29万元，比年初预算数（540.24万元）减少2.95万元，降低0.55%，主要原因是严格控制公务接待费用，接待经费支出减少。比2020年决算数（483.38万元）增加53.91万元，增长11.15%。主要原因是2020年经费压减用于疫情防控，2021年新冠疫转入情常态化防控，各项工作逐渐恢复正常。

（二）政府采购支出情况说明。

2021年本部门政府采购支出总额1,180.71万元，其中：政府采购货物支出401.19万元、政府采购工程支出778.37万元、政府采购服务支出1.15万元。授予中小企业合同金额1,179.56万元，占政府采购支出总额的99.90%，其中：授予小微企业合同金额278.17万元，占政府采购支出总额的23.56%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本部门共有车辆9辆，其中，机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车7辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车1辆；单位价值50万元以上通用设备5台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我单位组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金972.22万元，占一般公共预算项目支出总额（1,672.55万元）的58.13%。组织对2021年政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金1,001.19万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。

共组织对“警戒设施工程改造”、“戒毒人员生活经费”、“三类岗位工勤人员经费”、“基层所戒毒业务经费”共4个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出972.22万元，政府性基金预算支出1,001.19万元，均为本单位自行开展绩效评价自评。从评价情况来看，基本达到了预期的绩效目标，预算资金使用规范。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

我单位根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评结果如下：

①“警戒设施工程改造”项目自评得分为88分。该项目基本完成，因受天气等不确定因素影响工程未竣工，年度绩效目标任务完成基本。存在的问题：因疫情和连日暴雨的影响，期间存在有停工和进度缓慢的情况，截至2021年12月31日工程完成约80%，各项资金付款进度正常，但由于水平和经验不足，对竣工验收材料方面的总结有所欠缺，下一步将积极吸取本次自评的经验，多借鉴其他单位的方法，提升工作能力，完善以后的自评工作。

②“戒毒人员生活费”项目自评得分为97分。项目实施结果良好，戒毒人员对在该所戒毒的基本生活条件比较满意，使他们能够安心戒除毒隐，积极康复，从而利于场所的安全稳定，促进社会经济全面稳定协调发展，也到达了该项目在立项时的经济目标和社会效益目标。存在的问题：一是部门之间协作、沟通有待加强，项目绩效考核指标制定存在不科学、不合理、可操作性不强；二是项目绩效自评工作的有待进一步提高。下一步改进措施：一是加强项目支出绩效评价工作领导，提高对项目支出绩效评价工作，强调“谁支出，谁负责”原则，发挥项目支出部门的能动性，重视项目绩效工作；二是聘请中介机构参与项目绩效评价工作，提高项目绩效评价结果可信度。

③“三类岗位工勤人员经费”项目自评得分为93分。项目实施以来，三类岗位人员思想稳定，安心工作，有效保持场所的安全稳定，项目实施效果良好，顺利完成年度绩效目标任务。发现的主要问题：项目绩效自评工作的有待进一步提高。该所自行组织项目绩效评价工作，缺乏经验，对评价指标体系的设定是否科学、规范不太有把握，对考评结果的运用也不太熟练。

④“基层所戒毒业务经费”项目自评得分为93分。基层所戒毒业务经费项目实施结果良好，戒毒人员对开展各项戒毒业务工作比较满意，使他们能够安心戒除毒隐，积极康复，从而利于场所的安全稳定，促进社会经济全面稳定协调发展，也到达了该项目在立项时的经济目标和社会效益目标。发现的主要问题：一是部门之间协作、沟通有待加强，项目绩效考核指标制定存在不科学、不合理、可操作性不强；二是项目绩效自评工作的有待进一步提高。下一步改进措施：一是加强项目支出绩效评价工作领导，提高对项目支出绩效评价工作；二是聘请中介机构参与项目绩效评价工作，提高项目绩效评价结果可信度。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。