广西壮族自治区女子强制隔离戒毒所2021年度部门决算

第三部分：广西壮族自治区女子强制隔离戒毒所2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）2021年度总收入6,333.72万元，其中本年收入6,261.11万元，较2020年度决算数减少2,006.17万元，下降24.05%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入 6,084.85万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数减少2,047.85万元，下降25.18 %，减少的主要原因一是大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出和严控“三公”经费；二是场所信息化建设资金拨款减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元。较2020年度决算数减少1719.20万元，下降100 %，主要原因是本年场所信息化建设资金拨款减少。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元。较2020年度决算数相同。

4.其他收入176.26万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：习艺劳动收入、副业收入等,较2020年度决算数减少30.93万元，下降14.93%，主要原因是受疫情影响，习艺劳动补偿收入减少。

5.上年结转和结余72.61万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少1.87万元，下降2.64 %，下降的主要原因是按照自治区财政厅有关盘活存量资金的要求，采取清理有效措施积极盘活历年结转和结余资金。

（二）本部门2021年度总支出6,333.72万元，其中本年支出6,306.27万元, 较2020年度决算数减少2,076.91万元，下降24.69%。支出具体情况如下：

1. 公共安全支出5,131.40万元，主要用于按国家和自治区相关政策规定发放的在职人员工资性支出，强制隔离戒毒人员和戒毒康复人员生活费、戒毒康复治疗费、教育矫治费等业务支出，以及戒毒场所建设支出。较2020年度决算数减少615.54万元，下降10.71%，主要原因是专项经费的投入减少。

2.社会保障和就业支出693.38万元，主要用于按国家规定发放的离退休人员工资津补贴、离退休人员管理方面的支出以及按规定缴纳的机关事业单位基本养老保险缴费。较2020年度决算数增加了225.20万元，增长48.10%，主要原因是因政策性增人增资，增加了离退休人员生活补助经费，以及增加因工资变动、人员增加支出。

3.卫生健康支出187.20万元，主要用于按国家和自治区相关政策规定为在职人员缴纳的医疗保险及离退休人员医疗补助支出，以及戒毒场所承担的公共卫生支出。较2020年度决算数增加32.15万元，增长20.73%，主要原因是工资晋级晋档以及岗位职级增加导致医疗保险基数增加，从而增加医疗保险费的支出。

4.城乡社区支出0万元，较2020年度决算数减少1719.20万元，下降100%，主要原因是本年场所信息化建设资金拨款减少。

5.住房保障支出294.28万元，主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的住房公积金支出。较2020年度决算数增加45.62万元，增长18.35%，增长的主要原因是职工缴纳的住房公积金缴费基数较上年有所增加。

6.年末结转和结余27.45万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括其他收入的结转和结余。较2020年度决算数减少45.16万元，下降62.19%，主要原因是2020年列支结转的项目资金已在2021年使用完毕，减少了当年结转和结余。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出6,121.21万元，较2020年度决算数增加578.04万元，增长10.43%。其中：基本支出4,842.71万元，项目支出1,278.50万元。

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5,126.44万元，支出决算为6,121.21万元，完成年初预算的119.40%。

（一）公共安全支出年初预算为4,023.82万元，支出决算为4,946.35万元，完成年初预算的122.93%。预决算差异主要原因是干警正常的职务、职级晋升，相应增加工资和津补贴。

主要用于：

1. 行政运行3,677.85万元；

2. 强制隔离戒毒人员生活298.95万元；

3. 强制隔离戒毒人员教育 85.00万元；

4. 所政设施建设389.31万元；

5. 信息化建设30.00万元；

6. 其他强制隔离戒毒支出465.23万元。

（二）社会保障和就业支出年初预算为626.87万元，支出决算为693.38万元，完成年初预算的110.61%。预决算差异主要原因是因政策性增人增资，年度追加了离退休人员生活补助、养老保险缴费等。主要用于：

1.行政单位离退休44.95万元；

2.机关事业单位基本养老保险缴费支出432.16万元；

3.机关事业单位职业年金缴费支出216.28万元。

（三）卫生健康支出年初预算为181.47万元，支出决算为187.20万元，完成年初预算的103.16%，预决算差异主要原因是因政策性增人增资导致的差异。

主要用于：

1.重大公共卫生专项10.00万元；

2.行政单位医疗177.20万元。

（四）住房保障支出年初预算为294.28万元，支出决算为294.28万元，完成年初预算的100.00%。预决算无差异。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出4,842.71万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出4,155.80万元，完成年初预算的127.92%。预决算差异的主要原因是人员增加以及政策性增资。

（二）商品和服务支出523.57万元，完成年初预算的97.69%。预决算差异的主要原因是自治区统一要求压减经费及本部门严格控制“三公”经费使用的原因所致。

（三）对个人和家庭的补助163.35万元，完成年初预算的104.23%。预决算差异的主要原因是政策性增人增资，年度追加了离退休人员生活补助经费。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

2021年度没有政府性基金支出预算安排的支出。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

2021年度没有国有资本经营预算安排的支出。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算14.97万元；公务接待费支出决算1.15万元。

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出总额16.12万元，比预算数减少1.88万元，下降的原因是受疫情的影响公务用运行费及公务接待相对下降。较2020年决算数增加1.82万元，增长12.73%，主要原因是新冠疫情转入常态化防控，公务用车运行费和公务接待费开支趋于正常。

公务用车运行费支出决算14.97万元，与调整后的预算数一致。较2020年决算数增加1.46万元，增长10.81%，增长的主要原因是新冠疫情转入常态化防控，公务用车运行费开支趋于正常；比年初预算减少0.03万元，下降0.20%，主要原因是新冠疫情转入常态化防控，公务用车运行费开支趋于正常。

公务接待费支出决算1.15万元，与调整后的预算数一致。较2020年决算数增加0.36万元，比年初预算减少1.85万元，下降61.66%，下降的主要原因是按照只减不增的原则，根据实际情况压减了公务接待费。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。本年度本部门无因公出国（境）计划。

（二）公务用车购置及运行费支出14.97万元。其中：

公务用车购置支出0万元，与调整后的预算数、上年决算数一致。

公务用车运行支出14.97万元。主要用于机要文件交换以及开展戒毒和戒毒康复业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2021年财政拨款的公务用车保有量为9辆，全年运行费支出14.97万元，平均每辆1.66万元。

（三）公务接待费支出1.15万元，本年国内公务接待共29批次、221人次，无国（境）外公务接待。主要用于接收强制隔离戒毒和戒毒康复人员，开展强制隔离戒毒和戒毒康复业务，以及戒毒业务、警务督察检查和接待来访参观交流等工作中的各项公务接待支出。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

2021年机关运行经费支出523.57万元，比年初预算数减少12.09万元，降低2.26%。比2020年增加31.91万元，增长6.49%，主要原因是2020年经费压减用于疫情防控，2021年新冠疫情转入常态化防控，各项工作逐渐恢复正常。

（二）政府采购支出情况说明。

2021年度政府采购支出总额 205.15万元，其中：政府采购货物支出198.71万元、政府采购工程支出 0万元、政府采购服务支出6.44万元。授予中小企业合同金额203.99万元，占政府采购支出总额的 99.43 %，其中：授予小微企业合同金额186.29万元，占授予中小企业合同金额的91.32%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额97.41%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的3.16%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本单位共有车辆9辆，其中，机要通信用车1辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车5辆、特种专业技术用车2辆，单位价值50万元以上通用设备1台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，本部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金646.76万元，占一般公共预算项目支出总额的10.63%。

共组织对戒毒人员生活费、基层所戒毒业务费、三类岗位工勤人员经费3个项目进行了绩效评价，从评价情况来看，基本上实现了年初设定的绩效目标，预算资金使用规范，特别在职能履行方面，依法依规加大收治力度，在疫情影响的情况下，确保场所安全稳定，并提高教育戒治质量，为推进广西平安建设、法治建设和禁毒斗争做出了积极贡献。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

2021年，本部门根据年初设定的绩效目标，各项目绩效自评结果如下：

（1）“广西女子强制隔离戒毒所戒毒人员生活费”项目自评得分为99.09分。项目虽受疫情影响，但执行情况基本达到预期的目标，项目实施情况总体良好，经济、社会效益明显，服务对象评价总体较满意。发现的主要问题及原因：年初绩效目标的设定还需进一步完善、优化。该项目部分产出数量指标设定值有偏差，可持续性影响指标的设定过于笼统，未能按照本项目能达到的具体效果针对性制定。下一步改进措施：项目绩效目标制定时，应首先由需求部门列出具体的数量指标，数量指标尽量细化，财务人员通过市场和现场调研，了解价格和实际需要的合理性，以便于制定出与实际需求基本一致的绩效目标。对可持续性影响等不能量化的指标，应充分听取需求部门对项目可达到效果的介绍，简化而有针对性的描述，便于考核绩效目标的完成情况。

（2）“广西女子强制隔离戒毒所基层所戒毒业务费”项目自评得分为97.58分。项目执行情况大致达到预期的目标，项目实施情况总体良好，经济、生态、社会效益明显，服务对象评价总体较满意。发现的主要问题及原因：对于绩效管理的经验不足，前期目标设置不科学，指标值设计不够贴合实际，以及受新冠疫情影响等原因，各指标值与实际值有差异，导致个别指标值未能完成，指标设计上有待完善。下一步改进措施：绩效管理是个系统化的工程，单位在进行绩效管理时，全面性和专业性需要加强，规范绩效管理方面需要细化，指标的设计可能需要更加贴合实际，需要更加的科学性。

（3）“广西女子强制隔离戒毒所三类岗位工勤人员经费”项目自评得分为93.10分。该项目实施以来，三类岗位人员思想稳定，安心工作，无三类岗位工人工资待遇纠纷案件，有效保持场所的安全稳定，项目实施效果良好，顺利完成年度绩效目标任务。发现的主要问题及原因：年初制定绩效目标时，未广泛征求各相关部门的意见，主要是财务部门根据以往的经验来制定的，绩效目标具有局限性，实用性与具体需要使用的部门存在一定的差距，导致个别指标值未能完成，指标设计上有待完善。下一步改进措施，项目支出绩效评价工作就当前和今后来说会成为一项常态化的工作，对部门内相同的经常性项目，建议部门能制定统一的绩效管理目标、指标和绩效评价方法，统一标准、统一要求，让项目支出绩效评价工作体系更合理。规范绩效管理方面需要细化，指标的设计可能需要更加贴合实际，需要更加的科学性。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。